Carga horária: 8h

Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva

Modalidade: EAD

Objetivo:

Orientar os profissionais sobre a obrigatoriedade do e-LALUR / LACS, itens que devem ser ajustados para fins tributários (adições e exclusões), itens com ajustes permanentes e ajustes temporários, aplicar a exata demonstração do lucro real (trimestral ou anual). Demonstrar a exata escrituração do e-LALUR/LACS

A quem se destina:

Contabilistas em geral, administradores de empresas, tributaristas e pessoas envolvidas com as questões tributárias relacionadas aos tributos diretos.

Conteúdo Programático:

Legislação:

IN-RFB 2.004/2021;

ADE Cofins 01 de 05.01.2022;

1.Obrigatoriedade;

2.Objetivo;

3.Registro do M001 até o M990 – Foco: Bloco M e N

4.Saldos da Parte B de 31.12.2013 – Transportes;

5.Criação das Contas de Controle da Parte B;

6.Lançamentos na Parte A;

7.Registros e Controles na Parte B;

8.Baixa e Transferência da Parte B;

9.Tributos Correntes e Tributos Diferidos – Reconhecimento;

10.Estrutura do e-LALUR / e-LACS;

11.Nova Estrutura do e-LALUR / e-LACS

Adições:

•Adições Permanentes;

•Adições Temporárias;

Exclusões:

•Exclusões Permanentes;

•Exclusões Temporárias;

12.Registros com apuração Trimestral;

13.Registros com apuração Anual;

14.Relacionamentos do Lançamento da Parte A:

•Com conta da Parte B;

•Com conta contábil;

•Com conta da Parte B e Conta Contábil;

•Sem Relacionamento;

15.Definição de contas com e sem relacionamento com parte A do e-Lalur

16.Principais Contas de Adições e Exclusões;

17.Registros de Apuração da CSLL e IRPJ por Estimativa;

18.Registros de Balanço de Suspenção e Redução – regras;

19.Compensação de Prejuízos Fiscais;

20.Compensação de Prejuízos Fiscais Não Operacionais;

21.Registro do Bloco N – Cálculos dos Tributos CSLL/IRPJ;

22.Os Controles da Lei 12.973/2014 3 IN-RFB 1.700/17;

23.Exemplos Práticos.