Carga horária: 8h

Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva

Modalidade: EAD

Objetivo:

Apurar a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, e lucro presumido;

Conhecer as principais despesas, custos e provisões que influenciam no cálculo do imposto de renda, visando analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Avaliar o efeito da existência de prejuízos fiscais operacionais e não operacionais na escolha do regime tributário.

Avaliar os Efeitos da Distribuição de Juros sob Capital Próprio x regime tributário escolhido. Analisar o reconhecimento, contabilização e realização das subcontas conforme previsto na Lei 12.973/14 e IN 1700/17.

Analisar o efeito das novas normas contábeis controladas na parte B do e-lalur e e-lacs.

Informar as novas normas contábeis na ECF e ECD, suas subcontas, controle do lado B ou situações de dispensa de controles, sendo seus efeitos anulados através de adições e exclusões na parte A do e-lalur e e-lacs.

A quem se destina:

Contabilistas em geral, auditores, consultores, administradores, investidores no setor imobiliário e todo o profissional envolvido com empresas da atividade imobiliária.

Conteúdo Programático:

• Conceito de Lucro Presumido;

• PJ Impedida do Lucro Presumido;

• PJ Exclusivamente Prestadora de Serviço;

• Mudança de Forma de Tribut a ção / Reg. Caixa ou Competência;

• Percentuais de Presunção e Regime Apuração;

• Base de Cá lculo da C SLL e IRPJ;

• Distribuição de Lucros e Dividendos;

• Exemplos Práticos;

LUCRO ARBITRADO

• Conceito de Lucro Arbitrado;

• Hipóteses de Arbitramento;

• Auto A rbitra m ento;

• Arbitramento com RB Conhecida e Não Conhecida;

• Percentuais de Arbitramento;

• Base de Cálculo da C SLL, PIS, Cofins e IRPJ;

• Distribuição de Dividendos;

• Exemplos Práticos;

LUCRO REAL

• Conceito de Receita Bruta;

• Pis e Cofins tabela resumo regime não cumulativo;

• PJ Obrigadas ao Lucro Real;

• Regime de Apuração: Trimestral / Anual;

• Regime de Estimativa;

• Reg ras para a Estimativa Mensal;

• Balanço de Redução e Suspensão Definição e exemplos;

• Compensação de Prejuízo Fiscal e BCN da CSLL;

• Controles na Parte Bdo LACS;

• Conceituação de Débito / Crédito Parte A e B do Lalur;

• Cálculo da CSLL e IRPJ;

• Tratamen to do Incentivo Fiscal PAT;

• Distribuição de Lucros e Dividendos;

• Exemplos Práticos.