Carga horária: 24h

Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva

Modalidade: EAD

Objetivo:

Apresentar de forma prática a apuração do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das respectivas empresas tributadas pelo Lucro Real , promovendo o conhecimento necessário com base na Lei n° 12.973/2014 que trouxe alterações na legislação tributária federal a partir de 2015 e suas recentes atualizações IN 1515 e IN 1700, munindo o profissional com ferramentas que possibilitam analisar os riscos fiscais e aplicar um correto planejamento tributário.

A quem se destina:

Contabilistas em geral, auditores, consultores, administradores,Analistas e assistentes contábeis e fiscais , gerente da área fiscal, controllers, advogados tributaristas e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Conteúdo Programático:

Conteúdo Programático:

1. Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária;

Conceito de Contabilidade Societária;

Escrituração Contábil Digital;

Escrituração Contábil Fiscal;

Cruzamento de informações por parte do Fisco;

2. Tributação da Pessoa Jurídica no Brasil:

Opção pela Forma de Tributação;

Pessoas Jurídicas Obrigadas ao Lucro Real;

Conceito de Lucro Real;

Adições, Exclusões e Compensações permitidas e autorizadas pela legislação tributária;

Lei 12.973/2014 – Regulamentação do IFRS;

Valor Justo e AVP – de acordo com as novas regras contábeis;

Ativo Imobilizado – Tratamento pelas novas regras contábeis e fiscais;

Exercício de Fixação;

3. Lucro Real Trimestral - Procedimentos:

Apuração do IRPJ e CSLL;

Compensação de Prejuízos Fiscais (Operacional e Não Operacional);

Pagamento dos Tributos (CSLL e IRPJ);

Vantagens e Desvantagens do Lucro Real Trimestral;

Controles no LACS / LALUR – Periodicidade;

Escrituração do LACS / LALUR;

Contabilização da CSLL / IRPJ na modalidade;

Exemplos Práticos;

Exercícios de Fixação;

4. Lucro Real Anual - P:

Regime de Estimativa Mensal;

Novo Conceito de Receita Bruta;

Percentuais de Presunção;

Conceito de suspensão ou redução;

Condição para a suspensão ou redução de pagamento;

Compensação de prejuízos fiscais Conceito de suspensão ou redução;

Vantagens e Desvantagens;

Condição para a suspensão ou redução de pagamento;

Cálculo do imposto (tributos correntes e diferidos);

Deduções permitidas;

Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa / Balanço;

Incentivos Fiscais – Aproveitamento (PAT) / Doações e Subvenções;

Blocos do e-LACS e e-LALUR – Escrituração (Parte A e Parte B);

Bloco M: Registro de Controles de Valores;

Principais Adições e Exclusões para fins tributários;

Bloco N: Cálculo da CSLL e IRPJ;

Exercício de fixação;

5. Ativo Imobilizado – Contábil, Fiscal e Alienação:

Contabilização (baixa, depreciação e impairment);

Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Compensação – Controle;

Tributos Diferidos (CPC 32);

Exercícios;

6. JCP e Dividendos – Cálculos e Comparabilidade:

Dividendos (conceito e distribuição);

JCP – Juros sobre Capital Próprio – regras do planejamento tributário;

Cálculos do JCP, contabilização, capitalização e limites;

Tratamento do IRF, Registro contábil – Lucro Real e Lucro Presumido;

Vantagens do JCP x Pró Labore;

Exercícios Práticos.