Lucro real Lucro presumido e Lucro Arbitrado
Carga horária: 16h
Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva
Modalidade: EAD
Objetivo:
Apurar a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, e lucro presumido;Conhecer as principais despesas, custos e provisões que influenciam no cálculo do imposto de renda, visando analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Avaliar o efeito da existência de prejuízos fiscais operacionais e não operacionais na escolha do regime tributário.
Avaliar os Efeitos da Distribuição de Juros sob Capital Próprio x regime tributário escolhido. Analisar o reconhecimento, contabilização e realização das subcontas conforme previsto na Lei 12.973/14 e IN 1700/17.
Analisar o efeito das novas normas contábeis controladas na parte B do e-lalur e e-lacs.
Informar as novas normas contábeis na ECF e ECD, suas subcontas, controle do lado B ou situações de dispensa de controles, sendo seus efeitos anulados através de adições e exclusões na parte A do e-lalur e e-lacs.
A quem se destina:
Contabilistas em geral, auditores, consultores, administradores, investidores no setor imobiliário e todo o profissional envolvido com empresas da atividade imobiliária.Conteúdo Programático:
• Conceito de Lucro Presumido;
• PJ Impedida do Lucro Presumido;
• PJ Exclusivamente Prestadora de Serviço;
• Mudança de Forma de Tribut a ção / Reg. Caixa ou Competência;
• Percentuais de Presunção e Regime Apuração;
• Base de Cá lculo da C SLL e IRPJ;
• Distribuição de Lucros e Dividendos;
• Exemplos Práticos;
LUCRO ARBITRADO
• Conceito de Lucro Arbitrado;
• Hipóteses de Arbitramento;
• Auto A rbitra m ento;
• Arbitramento com RB Conhecida e Não Conhecida;
• Percentuais de Arbitramento;
• Base de Cálculo da C SLL, PIS, Cofins e IRPJ;
• Distribuição de Dividendos;
• Exemplos Práticos;
LUCRO REAL
• Conceito de Receita Bruta;
• Pis e Cofins tabela resumo regime não cumulativo;
• PJ Obrigadas ao Lucro Real;
• Regime de Apuração: Trimestral / Anual;
• Regime de Estimativa;
• Reg ras para a Estimativa Mensal;
• Balanço de Redução e Suspensão Definição e exemplos;
• Compensação de Prejuízo Fiscal e BCN da CSLL;
• Controles na Parte Bdo LACS;
• Conceituação de Débito / Crédito Parte A e B do Lalur;
• Cálculo da CSLL e IRPJ;
• Tratamen to do Incentivo Fiscal PAT;
• Distribuição de Lucros e Dividendos;
• Exemplos Práticos.