CPC 32 - Tributos Correntes e Diferidos
Carga horária: 8h
Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva
Modalidade: EAD
Pontuação CRC/CFC: 8 pontos
Categorias: AUD, PERITO, CMN, SUSEP, PREVICAUD, PROGP, PRORT, PREVICObjetivo:
O regime de Caixa é uma decisão inteligente por parte dos contadores, com o intuito de oxigenar o Fluxo de Caixa das empresas. No entanto, a contabilidade deve ser obrigatoriamente registrada pelo regime de competência. O objetivo é orientar os profissionais a efetuar controle seguro das regras contábeis x regras fiscais, utilizando a ferramenta criada pela Devout Educação Corporativa para um controle seguro destas práticas.A quem se destina:
A todos os profissionais que trabalham com empresas tributadas pelo Lucro Real e Presumido que optaram pelo Regime de Caixa.Contabilistas em geral, administradores de empresas, tributaristas e pessoas envolvidas com as questões tributárias.
Conteúdo Programático:
Conceituação de Lucro Contábil (DRE);
Segregação de Lucro Contábil x Lucro Fiscal;
Conceito de Tributos Correntes e Diferidos;
Conceito de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos;
Diferenças Temporárias Ativas e Passivas;
Mensuração de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos;
Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Lucro Presumido;
Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Possibilidade no Lucro Real;
Obediência ao Regime de Competência – Aspecto Contábil;
Efeitos dos Tributos Diferidos nas empresas tributadas fora do Lucro Real;
Tributação pelo Regime de Caixa:
a) Lucro Real – Uso do LALUR;
b) Lucro Presumido – Uso do LALUP;
c) Lucro Arbitrado – Uso do LALUP;
d) Simples Nacional: Tributos Diferidos – Uso do LALUP
Tributação pelo Recebimento – Lucro Real;
Uso do LALUR: empresas tributadas pelo Lucro Real;
Tributos sobre o Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa;
Controles Fiscais: Parte B do e-LACS e e-LALUR;
Mensuração de Ativos e Passivos Diferidos;
Itens geradores de tributos diferidos;
Cruzamento dos recebíveis x passivo tributário;
Impactos no resultado pelo não reconhecimento dos tributos Diferidos;
Quais tributos incluem no rol dos tributos Diferidos;
Alíquotas aplicáveis aos tributos Diferidos (Pis Cofins, CSLL e IRPJ);
Classificação contábil dos tributos sobre o Lucro;
Registro contábil dos tributos correntes e diferidos;
Reversão dos Tributos Diferidos;
Itens reconhecidos fora do Resultado;
Estudo de Caso;
Notas Explicativas nas Demonstrações Contábeis;